Herbehereetako dirua zuritzea eta terrorismoa finantzatzeko prebentzio egintza azaldu zuten

2018ko abuztuaren lehenengoan, Holandako dirua zuritzea eta terrorismoa finantzatzeko prebentzio egintza (nederlanderaz: Wwft) hamar urte daramatza indarrean. Wwft-en helburu nagusia finantza-sistema garbi mantentzea da; legeak finantza sistema dirua zuritzea eta terrorismoa finantzatzeko helburu penala erabiltzea eragotzi nahi du. Dirua zuritzeak esan nahi du legez kanpo lortutako ondasunak legez kanpo uzten direla legez kanpoko jatorria ezkutatzeko. Terrorismoaren finantzaketa kapitala terrorismoaren jarduerak errazteko erabiltzen denean erabiltzen da. Wwft-en arabera, erakundeek behartuta daude ezohiko transakzioen berri ematera. Txosten horiek dirua zuritzea eta terrorismoaren finantzaketa hautematen eta prozesatzen laguntzen dute. Wwft-ek eragin handia du Herbehereetan aktibo dauden erakundeetan. Erakundeek aktiboki neurriak hartu behar dituzte dirua zuritzea eta terrorismoaren finantzaketa gerta ez dadin. Artikulu honetan Wwft eremuaren barruan dauden erakundeak eztabaidatuko dira, erakunde horiek Wwft-ren arabera zein betebehar dituzten eta zein ondorio izango dituzten erakundeek Wwft-a betetzen ez dutenean.

Herbehereetako dirua zuritzea eta terrorismoa finantzatzeko prebentzio egintza azaldu zuten

1. Wwft-aren eremuan sartzen diren erakundeak

Zenbait erakunde Wwft-en xedapenak betetzera behartuta daude. Instituzio bat Wwft-aren menpean dagoen ala ez ebaluatzeko, erakunde mota eta erakundeak egiten dituen jarduerak aztertzen dira. Wwft-ren menpe dagoen erakundeak bezeroari zor zaion diligentzia egin edo transakzioen berri eman behar du. Erakunde hauek WWften mende egon daitezke:

  • ondasun saltzaileak;
  • ondasunak erosteko eta saltzeko bitartekariak;
  • higiezinen tasatzaileak;
  • ondasun higiezinen agenteak eta bitartekariak;
  • peoi dendako operadoreak eta egoitza hornitzaileak;
  • finantza erakundeak;
  • profesional independienteak. [1]

Ondasun saltzaileak

Salgaien saltzaileak bezeroaren arduraz gidatzera behartuta daude saldu beharreko salmenten prezioa 15,000 € edo gehiagokoa denean eta ordainketa hori dirutan egiten denean. Ez dio axola ordainketak epeak edo aldi berean egiten dituen ala ez. 25,000 € edo gehiagoko dirutan ordaintzen denean ondasun zehatzak saltzen direnean, hala nola ontziak, ibilgailuak eta bitxiak, saltzaileak beti transakzio horren berri eman behar du. Ordainketa dirutan egiten ez denean, ez dago Wwft betebeharrik. Hala ere, saltzailearen banku-kontuan dirua gordailua dirutan ordaintzeko moduan ikusten da.

Salgaiak erosteko eta saltzeko bitartekariak

Zenbait ondasunen erosketa edo salmentan bitartekatzen baduzu, Wwft-ren menpe zaude eta bezeroak arduraz gidatzera behartuta zaude. Hor sartzen dira ibilgailuak, ontziak, bitxiak, arte objektuak eta antzinatasunak saldu eta erostea. Ez dio axola zenbateraino ordaindu behar den prezioa eta ea eskudirutan ordaindu den. 25,000 € edo gehiagoko dirutan ordaintzen den transakzioa gertatzen denean, transakzio horren berri eman behar da beti.

Higiezinen tasatzaileak

Ebaluatzaile batek ondasun higiezinak ebaluatzen dituenean eta dirua zuritzea edo terrorismoaren finantzaketa eragin dezaketen ezohiko gertakariak eta egoerak deskubritzen dituenean, transakzio horren berri eman behar da. Hala ere, ebaluatzaileek ez dute bezeroaren arduraz aritzera behartuta.

Higiezinen agenteak eta bitartekariak

Ondasun higiezinen erosketa eta salmentan bitartekaritza egiten duten pertsonak Wwft-ren mende daude eta zeregin bakoitzerako bezeroaren arduraz arduratu behar dute. Bezeroaren ardura zorrotza egiteko betebeharra, gainera, bezeroaren kontraparteari dagokionez. Operazioek dirua zuritzea edo terrorismoaren finantzaketa ekar dezakeela susmoa badago, transakzio horren berri eman behar da. Halaber, 15,000 € edo gehiagoko dirutan jasotzen diren transakzioei dagokie. Ez dio axola zenbateko hori higiezinen agentearentzat edo hirugarren batentzat.

Epaitegietako operadoreak eta egoitza hornitzaileak

Profesionalak edo negozioetako konpromisoak eskaintzen dituzten pawnshop-eko operadoreek bezeroarekin arduraz egin beharko dute eragiketa bakoitzarekin. Eragiketa ezohikoa ez bada, transakzio horren berri eman behar da. Hau ere 25,000 € edo gehiagoko transakzio guztiei aplikatzen zaie. Enpresa edo profesional moduan hirugarrenen eskura helbide bat edo posta posta jartzen duten egoiliarren hornitzaileek ere bezero bakoitzarentzako ardura egokia egin beharko dute. Egoitza hornitzearekin lotutako dirua zuritzea edo terrorismoaren finantzaketa egon daitekeela susmatzen bada, transakzioaren berri eman beharko da.

Finantza erakundeak

Finantza-erakundeek bankuak, truke-bulegoak, kasinoak, fidantza-bulegoak, inbertsio-erakundeak eta zenbait aseguratzaile barne hartzen dituzte. Erakunde horiek bezeroaren arduraz arduratu behar dute beti eta ezohiko transakzioen berri eman behar dute. Hala ere, arau ezberdinak aplikatu ahal izango zaizkie bankuei.

Profesional independenteak

Profesional independenteen kategorian honako pertsona hauek daude: notarioak, abokatuak, kontulariak, zerga aholkulariak eta administrazio bulegoak. Lanbide talde hauek bezeroaren arduraz eta ohiz kanpoko transakzioen berri eman behar dute.

Wwft-aren mende ere egon daitezke, modu independentean jarduerak profesionalki burutzen dituzten erakundeak edo profesionalak, aipatutako erakundeek burutzen dituzten jarduerei dagozkienak. Jarduera hauek izan ditzake:

  • enpresei aholkuak ematea kapitalaren egiturari, negozio-estrategiari eta lotutako jarduerei buruz;
  • enpresen fusio eta erosketen arloan aholkularitza eta zerbitzua eskaintzea;
  • enpresak edo pertsona juridikoak sortu edo kudeatzea;
  • enpresak, pertsona juridikoak edo enpresak erostea edo saltzea;
  • enpresen edo pertsona juridikoen eskuratze osoa edo partziala;
  • zergari lotutako jarduerak.

Erakundea Wwft-aren menpe dagoen edo ez zehazteko, garrantzitsua da erakundeak burutzen dituen jarduerak kontuan hartzea. Instituzioek informazioa soilik ematen badute, instituzioa Wwft-aren mende dago. Instituzioek bezeroei aholkuak eskaintzen badituzte, Wwft-en menpe egon daiteke erakundea. Hala ere, informazioa ematearen eta aholkuak ematearen artean lerro mehea dago. Halaber, nahitaezko bezeroaren ardura duen diligentzia erakunde bat bezero batekin negozio hitzarmen bat egin aurretik egin behar da. Instituzio batek hasiera batean bezeroari informazioa soilik eman behar zaiola pentsatzen duenean, baina geroago, aholkuak eman edo eman behar direla ematen duen arren, ez da bete behar aurreko bezeroaren arduraz aritzeko betebeharra. Era berean, oso arriskutsua da erakunde baten jarduerak Wwft-aren menpean dauden jarduerak eta Wwft-aren menpe ez dauden jarduerak banatzea, jarduera horien arteko mugak oso lausoak baitira. Horrez gain, gerta daiteke aparteko jarduerak Wwft-aren mende ez egotea, baina jarduera horiek Wwft betebeharra suposatzen dutela elkarrekin elkartzen direnean. Garrantzitsua da, beraz, aldez aurretik zehaztea zure institutua Wwft-aren menpean dagoen edo ez.

Zenbait kasutan, erakunde bat Holandako Trust Office Supervision Act (Wtt) esparruan sartu daiteke Wwft baino. Wtt-ek baldintza zorrotzagoak ditu bezeroen arduraz arduratzeari dagokionez eta Wtt-aren menpe dauden erakundeek baimena behar dute beren jarduerak burutzeko. Wtt-ren arabera, egoitza ematen duten eta jarduera osagarriak ere egiten dituzten erakundeak Wtt-aren menpe daude. Jarduera osagarri hauek honako hauek dira: aholkularitza juridikoa ematea, zerga aitorpenak zaintzea, urteko kontuak idazteari, ebaluatzeari eta jarraipena egiteari edo administrazioari eustea edo korporazio edo pertsona juridiko baterako zuzendaria eskuratzea. Praktikan, egoitza eskaintzea eta jarduera osagarriak burutzea maiz bi erakunde ezberdinek kudeatzen dituzte, erakunde horiek Wtt-aren esparruan ez daudela ziurtatzeko. Hala ere, hau ez da posible izango aldatutako Wtt indarrean jarriko denean. Legegintzako zuzenketa hau indarrean jarri ondoren, egoitza egiaztatzea eta bi erakundeen artean jarduera osagarriak burutzen dituzten erakundeek ere Wttaren mende egongo dira. Hau jarduera osagarriak burutzen dituzten erakundeei dagokie, baina bezeroa beste erakunde batera zuzentzen dute hornikuntza edo egoitza (edo alderantziz) eta baita bitartekari lanak egiten dituzten erakundeei ere, bezeroa egoitza eman dezaketen eta egin dezaketen hainbat alderdirekin harremanetan jarriz. jarduera osagarriak. [2] Garrantzitsua da instituzioek beren jarduerei buruzko ikuspegi orokorra izatea, zein legeri aplikatzen zaion zehazteko.

2. Bezeroaren ardura

Wwft-en arabera, Wwft-en menpe dagoen erakunde batek bezeroaren arduraz arduratu behar du. Bezeroaren arduraz egin behar da erakundea bezeroarekin negozio hitzarmena egin aurretik eta zerbitzuak eman aurretik. Bezeroaren ardurarekin, besteak beste, erakunde batek bere bezeroen identitatea eskatu behar duela dio, informazio hori egiaztatu behar du, grabatu eta bost urtez gorde behar du.

Wwft-ren arabera bezeroaren arduraz arduratzea arriskuetara bideratuta dago. Horrek esan nahi du erakunde batek bere enpresaren izaera eta tamainari dagokionez arriskuak hartu behar dituela eta negozio harreman zehatzari edo kontutan hartu beharrekoari dagokionez. Diligentziaren intentsitateak arrisku horien araberakoa izan behar du. [3] Wwft-ek bezeroen diligentzia hiru maila ditu: estandarra, sinplifikatua eta hobetua. Arriskuen arabera, erakunde batek zehaztu behar du aipatutako bezeroetatik zein egin behar diren behar bezalako diligentziak. Kasu estandarretan egin behar den bezeroaren diligentziaren arriskuan oinarritutako interpretazioaz gain, arriskuen ebaluazioa bezeroaren diligentzia sinplifikatua edo hobetua egiteko arrazoia ere izan daiteke. Arriskuak ebaluatzeko orduan, honako puntu hauek hartu behar dira kontuan: bezeroak, erakundeak jarduten duen herrialde eta arrazoi geografikoak eta emandako produktuak eta zerbitzuak. [4]

Wwft-k ez du zehazten zein neurri hartu behar dituzten erakundeek bezeroak behar bezalako diligentzia transakzioaren arrisku-sentsibilitatearekin orekatzeko. Hala ere, garrantzitsua da erakundeek arriskuan oinarritutako prozedurak ezartzea, bezeroak behar duen diligentzia zein intentsitaterekin egin behar den zehazteko. Adibidez, honako neurri hauek ezar daitezke: arrisku matrizea ezartzea, arrisku politika edo profila formulatzea, bezeroak onartzeko prozedurak instalatzea, barne kontrol neurriak hartzea edo neurri horien konbinazioa. Gainera, fitxategien kudeaketa egitea eta transakzio guztien eta dagozkien arriskuen ebaluazioen erregistroa egitea gomendatzen da. Agintaritza arduradunak Wwft-i dagokionez, Finantza Inteligentziako Unitateari (FIU), erakunde bati eska diezaioke dirua zuritzeari eta terrorismoaren finantzaketari dagokionez dituen arriskuen identifikazioa eta ebaluazioa ematea. Erakunde batek eskaera hori betetzera behartuta dago. [5] Wwft-ek bezeroak behar duen diligentzia zein intentsitaterekin egin behar den adierazten duten erakusleak ere baditu.

2.1 Bezeroaren diligentzia estandarra

Normalean, erakundeek bezeroaren ardura zorrotza egin behar dute. Ardura handiko ardura hori elementu hauek osatzen dute:

  • bezeroaren identitatea zehaztu, egiaztatu eta grabatu;
  • Azken Jabe Onuradunaren (UBO) identitatea zehaztu, egiaztatu eta grabatu;
  • xedea eta zeregina edo transakzioaren izaera zehaztea eta erregistratzea.

Bezeroaren identitatea

Zerbitzuak nori ematen zaizkion jakiteko, erakundeak bere zerbitzuak eskaintzen hasi aurretik bezeroaren identitatea zehaztu behar da. Bezeroa identifikatzeko, bezeroari bere nortasun xehetasunak eskatu behar zaizkio. Ondoren, bezeroaren identitatea egiaztatu beharko da. Pertsona fisiko batentzat, egiaztapen hori jatorrizko pasaportea, gidabaimena edo nortasun agiria eskatuz egin daiteke. Pertsona juridikoak diren bezeroei eskatu behar zaie merkataritza-erregistroaren edo nazioarteko trafikoan ohikoak diren beste dokumentu edo datu fidagarri batzuk. Informazio hori erakundeak bost urtez gorde behar du.

Identitatearen identitatea UBO

Bezeroa pertsona juridikoa, elkartea, fundazioa edo konfiantza bada, UBO identifikatu eta egiaztatu beharko da. Pertsona juridiko baten UBO pertsona fisikoa da:

  • bezeroaren kapitalean% 25etik gorako interesa du; edo
  • akzioen edo boto eskubideen% 25 edo gehiago baliatu ahal izango ditu bezeroaren akziodunen batzar orokorrean; edo
  • bezero batean benetako kontrola erabil dezake; edo
  • fundazio edo fidantza baten aktiboen% 25 edo gehiagoren onuraduna da; edo
  • bezeroen ondasunen% 25 edo gehiagoren gaineko kontrol berezia du.

Elkartearen UBO pertsona soziala da, sozietatea desegitean,% 25 edo gehiagoko aktiboan partaidetza izateko eskubidea duelako edo% 25 edo gehiagoko irabazien kuota izateko eskubidea du. Konfiantza batekin, egokitzaileak (k) eta fidatzailea (k) identifikatu behar dira.

UBOren identitatea zehazten denean, nortasun hori egiaztatu behar da. Erakunde batek dirua zuritzea eta terrorismoa finantzatzeko arriskuak ebaluatu behar ditu; UBOren egiaztapena arrisku horien arabera egin behar da. Arriskuan oinarritutako egiaztapena deritzo. Egiaztapen erarik sakonena azpiko agirien bidez, hala nola eskriturak, kontratuak eta erregistro publikoetan edo beste iturri fidagarrietan erregistratzea, zehaztea da, hain zuzen ere, UBOk% 25 edo gehiago baimendu duela. Informazio hori dirua zuritzea eta terrorismoa finantzatzeko arrisku handia dagoenean eska daiteke. Arrisku txikia dagoenean, erakunde batek bezeroak UBOren aitorpena sinatu dezake. Aitorpen hau sinatzean, bezeroak UBOren identitatearen zuzentasuna berresten du.

Zeregina edo transakzioaren xedea eta izaera

Erakundeek ikerketa egin behar dute aurreikusitako negozio harreman edo transakzio baten aurrekariak eta xedeak aztertzeko. Horrek eragotzi beharko luke erakundeen zerbitzuak dirua zuritzeko edo terrorismoa finantzatzeko erabiltzea. Esleipenaren edo transakzioaren izaeraren inguruko ikerketak arriskuan oinarrituta egon beharko luke. [6] Esleipenaren edo transakzioaren izaera zehaztu denean, hori erregistro batean jaso beharko da.

2.2 Bezero arindua

Gerta daiteke, halaber, erakunde batek Wwft betetzea bezero sinplifikatutako arduragatik egitea. Azaldutakoaren arabera, bezeroak arduraz gidatzeko intentsitatea arriskuen analisia oinarritzat hartuta zehaztuko da. Analisi honek dirua zuritzea eta terrorismoaren finantzaketa arriskua txikia dela erakusten badu, bezeroaren ardura erraztua egin daiteke. Wwft-en arabera, bezeroaren arrazoi sinplifikatuarekin nolanahi ere nahikoa da bezeroa banku, bizitza aseguru edo beste finantza erakunde bat bada, zerrendatutako enpresa edo EBko gobernu erakundea bada. Horrelako kasuetan, bezeroaren identitatea eta transakzioaren xedea eta izaera baino ez dira zehaztu behar 2.1. Deskribatutako moduan. Bezeroa egiaztatzea eta UBO identifikatzea eta egiaztatzea ez dira beharrezkoak kasu honetan.

2.3 Bezeroaren ardura hobetua

Gerta daiteke, halaber, bezeroaren ardura handitua egin behar dela. Hau da dirua zuritzea eta terrorismoa finantzatzeko arriskua handia denean. Wwft-en arabera, bezeroaren ardura hobetua honako egoeratan egin behar da:

  • aldez aurretik dirua zuritzea edo finantzaketa finantzatzeko arriskua areagotzeko susmoa dago;
  • bezeroa fisikoki ez dago identifikazioan;
  • bezeroa edo UBO politikoki jasan duen pertsona da.

Dirua zuritzea edo terrorismoa finantzatzeko arriskua areagotzea susmatzea

Arriskuen analisiak terrorismoa dirua zuritzeko eta finantzatzeko arrisku handia dagoela erakusten duenean, bezeroaren ardura zorrotzagoa egin behar da. Bezeroarekiko ardura handiago hori, esaterako, bezeroaren portaera onaren ziurtagiria eskatuz egin daiteke, administrazio eta prozeduren kontseiluko agintariak eta funtzioak sakonago aztertuz edo funtsen jatorria eta helmuga ikertuz, banku eskaera barne. adierazpenak. Hartu beharreko neurriak egoeraren araberakoak dira.

Bezeroa ez dago fisikoki presente identifikazioan

Bezero bat fisikoki ez badago identifikazioan, dirua zuritzea eta terrorismoa finantzatzeko arriskua handiagoa da. Kasu horretan, arrisku zehatz hori konpentsatzeko neurriak hartu behar dira. Wwft-ek adierazten du zein aukera erakundeek arriskua konpentsatzeko dituzten aukerak:

  • bezeroak identifikatzea dokumentu, datu edo informazio osagarriak oinarritzat hartuta (adibidez, pasaportearen edo apostiluen kopia notarioa);
  • aurkeztutako dokumentuen egiazkotasuna ebaluatzea;
  • negozio harremanarekin edo transakzioarekin zerikusia duen lehen ordainketa bezeroaren izenean edo estatuaren egoitza duen banku batekin edo izendatutako egoitza duen banku batekin bezeroaren kontu baten kontura egiten dela ziurtatzea egoera honetan negozioak egiteko lizentzia.

Identifikazio ordainketa egiten bada, eratorritako identifikazioaz hitz egiten dugu. Horrek esan nahi du erakunde batek lehenago egindako bezeroaren datuak erabil ditzakeela. Identifikazio eratorria baimenduta dago identifikazio ordainketa egiten duen bankua Wwft-aren menpe dagoen edo beste estatu kide bateko gainbegiratze-erakunde bat baita. Printzipioz, bezeroa dagoeneko identifikatuta dago bankuak identifikazio ordainketa hau egikaritzean.

Bezeroa edo UBO politikoki jasan duen pertsona da

Politikoki jasan dituzten pertsonak (Herrialde Politikoak) Herbehereetan edo atzerrian posizio politiko nabarmena duten pertsonak dira edo duela urtebete arte kargu hori eduki dutenak dira.

  • atzerrian bizi (Herbehereetako nazionalitatea edo beste nazionalitate bat duten ala ez);

OR

  • Herbehereetan bizi dira, baina ez dute Herbehereetako nazionalitatea.

Pertsona bat PEP den ala ez aztertu behar da bezeroarentzat eta bezeroaren edozein UBOrentzat. Honako pertsona hauek, edozein kasutan, PEP:

  • estatu buruak, gobernu buruak, ministroak eta estatu idazkariak;
  • parlamentariak;
  • goi agintari judizialetako kideak;
  • banku zentraletako ikuskaritza bulegoetako eta zuzendaritzako kideak;
  • enbaxadoreak, kargudun enpresariak eta armadako goi mailako ofizialak;
  • administrazio-organoetako kideak, bai exekutiboak eta bai ikuskatzaileak;
  • enpresa publikoetako organoak;
  • aipatutako pertsonen hurbileko senideak edo gertukoak. [7]

PEP batek parte hartzen duenean, erakundeak datu gehiago bildu eta egiaztatu beharko lituzke, dirua zuritzeko eta terrorismoaren finantzaketarako arrisku handia nahikoa murrizteko eta kontrolatzeko. [8]

3. Ezohiko transakzio baten berri ematea

Bezeroaren ardura zorrotza amaitutakoan, erakundeak zehaztu beharko du proposatutako transakzioa ezohikoa den edo ez. Horrela bada, eta dirua zuritzea edo terrorismoaren finantzaketa egon liteke, transakzioaren berri eman behar da.

Bezeroaren arduragatik legeak agindutako datuak eman ez baditu edo dirua zuritzeko edo terrorismoaren finantzaketan parte hartzeko zantzurik badago, transakzioaren berri eman behar zaio FIUri. Hau Wwft-en arabera. Herbehereetako agintariek zantzu subjektiboak eta objektiboak ezarri dituzte instituzioek ezohiko transakzioa egin daitekeen ala ez. Adierazleetako bat arazoa bada, transakzioa ezohikoa dela suposatuko da. Ondoren transakzio horri FIUri jakinarazi behar zaio lehenbailehen. Adierazle hauek ezarri dira:

Adierazle subjektiboak

  1. Erakundeak dirua zuritzearekin edo terrorismoaren finantzaketarekin zerikusia izan dezakeela suposatzeko arrazoia duen transakzioa. Hainbat arrisku-herrialde identifikatu ditu Finantza Ekintzako Lan Taldeak ere.

Adierazle objektiboak

  1. Diru-zuritzearekin edo terrorismoaren finantzaketarekin zerikusia duten poliziei edo Fiskaltzaren Zerbitzuari jakinarazten zaizkien transakzioak ere FIUri jakinarazi behar zaizkio; azken finean, transakzio horiek dirua zuritzea eta terrorismoaren finantzaketarekin zerikusia izan dezaketela suposatzen da.
  2. Erregelamendu ministerialak izendatutako estatu batean, egoitza juridikoa, edo dirua zuritzea aurrezteko eta terrorismoa finantzatzeko gabezia estrategikoak dituen estatu batean, egoitza duen edo bere helbide sozialaren truke.
  3. Ibilgailu, itsasontzi, arte objektu edo bitxigintza bat edo gehiago saltzen den dirutan ordaintzeko ("partziala") egindako transakzioa. Eskudirutan ordaindu beharreko zenbatekoa 25,000 € edo gehiagokoa da.
  4. 15,000 € edo gehiagoko zenbatekoa duen transakzioa. Dirua trukatzea beste moneta batengatik edo denominazio txikietatik handietara gertatzen da.
  5. Kreditu txartel baten edo aurrez ordaindutako tresna baten alde, 15,000 euro edo gehiagoko dirua gordailatuko du.
  6. Kreditu txartela edo aurrez ordaindutako ordaintzeko tresna erabiltzea 15,000 € edo gehiagoko transakzio batekin lotuta.
  7. 15,000 € edo gehiagoko zenbatekoa duen transakzioa, erakundearekin edo dirutan ordainduta, berarekin egin beharreko txekeekin, aurrez ordaindutako instrumentu batekin edo antzeko ordaintzeko bitartekoekin.
  8. Ondasun bat edo hainbat ondasun bat peoi-denda baten kontrolpean eramaten den transakzioa da, eta peoi-dendak eskuragarri duen zenbatekoa 25,000 € edo gehiagokoa izango da.
  9. 15,000 € edo gehiagoko zenbatekoa duen transakzioa, erakundeari edo dirutan ordainduta dirutan, txekeekin, aurrez ordaindutako instrumentu batekin edo atzerriko monetan.
  10. Txanponak, billeteak edo bestelako baliozko gordailuak 15,000 € edo gehiagoko zenbatekoa gordetzea.
  11. 15,000 € edo gehiagoko giro ordainketa transakzioa.
  12. Dirua transferitzea 2,000 € edo gehiagoko zenbatekoagatik, salbu eta transferentzia horren likidazioa uzten duen transferentzia hori ezohiko transakzioa salatzeko betebeharra duen beste erakunde bati uzten badio, Wwft-etik eratorritakoa [9].

Adierazle guztiak ez dira erakunde guztietan aplikatzen. Adierazleak erakundeari ematen dizkion erakunde motaren araberakoa da. Goian deskribatutako transakzioetako bat erakunde jakin batean gertatzen denean, ezohiko transakzio gisa hartzen da. Transakzio hori UIFen berri eman behar da. FIUk txostena ezohiko transakzio txosten gisa erregistratzen du. Ondoren, FIUk ebaluatzen du ezohiko transakzioa susmagarria den eta ikerketa kriminalerako agintari batek edo segurtasun zerbitzu batek ikertu behar duen.

4. Kalte-ordainak

Erakunde batek ezohiko transakzioaren berri ematen badu FIUri, txosten honek kalte-ordaina dakar. Wwft-en arabera, FIUri txosten baten testuinguruan fede onez emandako datuek edo informazioek ezin dute oinarria izan dirua zuritzea susmatzearen berri eman duen erakundearen ikerketa edo fiskalizaziorako edo helburuetarako. edo erakunde honek terrorismoaren finantzaketa. Gainera, datu horiek ezin dute akusazio gisa erabili. Era berean, erakunde batek FIUri emandako datuak aplikatzen zaizkio, Wwft-etik eratorritako salaketa egiteko betebeharra betetzea suposatuko lukeen zentzuzko arrazoian. Horrek esan nahi du erakunde bati FIUri eman dion informazioa, ezohiko transakzio baten txostenaren testuinguruan, ezin dela erakundearen aurka erabili dirua zuritzea edo terrorismoa finantzatzeko ikerketa batean. Zigor hau datuak eta informazioa FIUri eman dion erakundearen alde lan egiten duten pertsonei ere aplikatzen zaie. Fede onean ezohiko transakzio baten berri ematean, kalte-ordaina ematen da.

Gainera, Wwft oinarritzat ezohiko transakzioren bat eman edo informazio osagarria eman duen erakundeak ez du erantzukizunik hirugarren batek horren ondorioz sortutako kalteengatik. Horrek esan nahi du erakunde batek ezin duela erantzukizunik izan bezero batek ezohiko transakzioaren berri ematearen ondorioz. Beraz, ezohiko transakzio baten berri emateko betebeharra betez, erakundeari ere kalte zibilak ematen zaizkio. Kalte-ordain zibil hau ezohiko transakzioaren berri eman duen edo FIUri informazioa eman dioten erakundean lan egiten duten pertsonei ere aplikatzen zaie.

5. Wwft-etik eratorritako bestelako betebeharrak

Bezeroari zor zaion diligentziak egiteko eta FIUri ezohiko transakzioak jakinarazteko betebeharraz gain, Wwft-ek konfidentzialtasun betebeharra eta erakundeentzako prestakuntza betebeharra ere baditu.

Konfidentzialtasun betebeharra

Konfidentzialtasun betebeharrak dakar instituzio batek ezin duela inori jakinarazi FIUri txosten bat eta dirua zuritzea edo terrorismoaren finantzaketa transakzio batean sartuta dagoen susmoaz. Instituzioari debekatuta dago bezeroari honen berri ematea. Horren arrazoia da FIUk ezohiko transakzioari buruzko ikerketa abiatuko duela. Konfidentzialtasun betebeharra instalatuta dago, ikertzen ari diren alderdiei froga horiek botatzeko aukera eman diezaien.

Prestakuntza betebeharra

Wwft-en arabera, erakundeek prestakuntza betebeharra dute. Prestakuntza betebehar horrek erakundearen langileek Wwft-en xedapenak ezagutu behar dituztela esan nahi du, beren eginkizunak betetzeko garrantzitsuak diren neurrian. Langileek ere bezeroak behar bezala aritzeko eta ezohiko transakzioa aitortzeko gai izan behar dute. Aldi baterako prestakuntza jarraitu behar da hori lortzeko.

6. Wwft ez betetzearen ondorioak

Wwft-tik hainbat betebehar eratortzen dira: bezeroaren ardura zorrotza egitea, ezohiko transakzioen berri ematea, konfidentzialtasun betebeharra eta prestakuntza betebeharra. Hainbat datu ere grabatu eta gorde behar dira eta erakunde batek neurriak hartu beharko ditu dirua zuritzea eta terrorismoa finantzatzeko arriskua murrizteko.

Erakunde batek goian zerrendatutako betebeharrak betetzen ez baditu, neurriak hartuko dira. Erakunde motaren arabera, Wwft betetzearen gainbegiraketa Zerga Agintariek / Bureau Supervision Wwft, Herbehereetako Banku Zentrala, Finantza Merkatuetarako Herbehereetako Agintaritza, Finantza gainbegiratze bulegoa edo Holandako Abokatuen Elkargoak egiten dute. Begirale horiek gainbegiratze ikerketak egiten dituzte erakunde batek Wwft-en xedapenak behar bezala betetzen ari direla egiaztatzeko. Ikerketa horietan, arrisku-politika baten eskema eta existentzia ebaluatzen dira. Halaber, ikerketak erakundeek ezohiko transakzioen berri ematen dutela ziurtatu nahi du. Wwft-en xedapenak urratzen badira, gainbegiratze-agintariek baimena dute gehikuntza-zigorraren edo administrazio-isun baten menpeko agindua ezartzeko. Gainera, erakundeei barne-prozedurak garatzeari eta langileen prestakuntzari buruzko neurri jakin bat jarraitzeko agindu ahal izango diote.

Erakundea ezohiko transakzio baten berri eman ezean, Wwft-en arau-haustea gertatuko da. Berdin dio txostena huts egin nahita edo nahi gabe. Instituzio batek Wwft urratzen badu, honek arau-hauste ekonomikoa dakar Herbeheretako Arau-hauste Ekonomikoen Legearen arabera. FIUk ere ikerketa gehiago egin ditzake erakunde baten jakinarazpen-jokaeraren inguruan. Kasu larrietan, gainbegiratze agintariek are gehiago, urraketaren berri eman dezakete Herbehereetako fiskalari, erakundeari ikerketa penala abiaraz diezaion. Instituzioa epaituko dute Wwft-en xedapenak bete ez dituelako.

7. Ondorioa

Wwft erakunde askotan aplikatzen den legea da. Hori dela eta, garrantzitsua da erakunde horiek jakitea zer betebehar bete behar dituzten Wwft betetzeko. Bezeroa arduraz aritzea, ezohiko transakzioen berri ematea, konfidentzialtasun betebeharra eta prestakuntza betebeharra Wwft-etik eratorriak dira. Betebehar hauek finkatu dira dirua zuritzea eta terrorismoa finantzatzeko arriskua ahalik eta txikienak direla bermatzeko eta jarduera horiek aurrera eramateko susmoa dagoenean berehalako ekintza har daitekeela. Erakundeentzat garrantzitsua da arriskuak ebaluatzea eta horren arabera neurriak hartzea. Instituzio motaren eta erakunde batek egiten dituen jardueren arabera, arau ezberdinak aplikatu ahal izango dira.

Wwft-ek ez du esan nahi instituzioek Wwft-etik eratorritako betebeharrak bete behar dituztela, erakundeek bestelako ondorioak ere badituztela. FIUri txosten bat fede onez egiten zaionean, erakundeari kalte penal eta zibilak ematen zaizkio. Kasu horretan, erakundeak emandako informazioa ezin da erabili aurka. Halaber, salbuetsita dago FIUren txostenetik eratorritako bezeroaren kalteen erantzukizun zibila. Bestalde, Wwft urratzen denean ondorioak daude. Kasurik okerrenean, erakunde bat kriminalki epaitu daiteke. Hori dela eta, oso garrantzitsua da erakundeek Wwft-en xedapenak betetzea, dirua zuritzea eta terrorismoa finantzatzeko arriskua murriztea ez ezik.
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft', Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, or. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, or. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, or. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, or. 3 (MvT).

[7] 'Wat is een PEP', Autoritate Financiele Markten 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, or. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', FIU 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.

Share
Law & More B.V.