Berrikuntza berria Herbehereetako Konfiantza Bulegoen gainbegiratzeari eta egoitza gehigarria emateari

Azken urteetan Herbehereetako konfiantza sektorea oso araututako sektorea bilakatu da. Herbehereetako konfiantza bulegoak gainbegiratze zorrotza dute. Horren arrazoia da arautzaileak azkenean ulertu eta konturatu direla konfiantza bulegoak arriskuan daudela dirua zuritzeetan parte hartzeko edo iruzurrak dituzten alderdiekin negozioak egiteko. Konfiantza bulegoak gainbegiratu eta sektorea arautu ahal izateko, Herbehereetako Trust Office gainbegiratze egintza (Wtt) 2004an sartu zen indarrean. Lege honen oinarrian, fidagarritasun egoitzek hainbat baldintza bete behar dituzte ahal izateko. beren jarduerak egitea. Berriki Wtt-ren beste zuzenketa bat onartu zen, 1ko urtarrilaren 2019ean sartu zen indarrean. Legegintza-aldaketa honek, besteak beste, Wtt-ren araberako egoitza-hornitzailearen definizioa zabalagoa izan dadin dakar. Aldaketa honen ondorioz, erakunde gehiago Wtt eremuaren barruan sartzen dira, eta horrek ondorio handiak izan ditzake erakunde horientzat. Artikulu honetan Wtt-aren zuzenketak zer-nolako garrantzia duen azalduko da: egoitza eskaintzeari dagokionez, eta aldaketaren ondorio praktikoak arlo honetan zer diren.

Berrikuntza berria Herbehereetako Patronatuaren Bulegoko gainbegiratzeari eta egoitza gehigarria emateari

1. Holandako Patronatuaren bulegoko ikuskaritza egitearen aurrekariak

 Konfiantza bulego bat pertsona juridiko, enpresa edo pertsona fisikoa da, profesionalki edo komertzialki, fidagarritasun zerbitzu bat edo gehiago ematen dituena, beste legezko pertsona edo enpresa batzuekin edo gabe. Wtt izenak dagoeneko adierazten duen bezala, konfiantza-bulegoak gainbegiratzeari dagozkio. Ikuskapen agintaritza Holandako Banku Zentrala da. Herbehereetako Banku Zentralaren baimenik gabe, ez da baimenduko konfiantza bulegoetan Herbehereetako bulego batetik funtzionatzea. Wtt-ek, besteak beste, fidantza-bulegoaren definizioa eta Herbehereetako konfiantza-bulegoek bete behar dituzten baldintzak biltzen ditu baimena lortzeko. Wtt-ek fidagarritasun zerbitzuen bost kategoria sailkatzen ditu. Zerbitzu hauek ematen dituzten erakundeak fidagarritasun egoitza gisa definitzen dira eta Wtt-ren arabera baimena behar dute. Horrek zerbitzu hauek ditu:

  • Pertsona juridiko edo enpresa bateko zuzendaria edo bikotea izatea;
  • helbide bat edo posta helbide bat ematea, zerbitzu osagarriak eskaintzearekin batera (egoitza gehi ematea);
  • bezeroaren mesederako kanal enpresa bat erabiltzea;
  • pertsona juridikoen salmentan saltzea edo bitartekaritza egitea;
  • fidatzaile gisa jarduten du.

The Dutch authorities have had various reasons for introducing the Wtt. Prior to the introduction of the Wtt, the trust sector had not, or barely, been mapped, particularly with regard to the large group of smaller trust offices. By introducing supervision, a better view of the trust sector could be accomplished. The second reason for introducing the Wtt is that international organizations, such as the Financial Action Task Force, pointed out an increased risk for trust offices to become involved in, among other things, money laundering and fiscal evasion. According to these organizations, there was an integrity risk in the trust sector that had to be made manageable by means of regulation and supervision. These international institutions have also recommended measures, including the know-your-customer principle, which focusses on incorruptible business operations and where trust offices need to know with whom they conduct business. Intended is to prevent that business is conducted with fraudulent or criminal parties. The last reason for introducing the Wtt is that the self-regulation with regard to trust offices in the Netherlands was not considered to be sufficient. Not all trust offices were subject to the same rules, since not all offices were united in a branch or professional organization. Moreover, a supervisory authority that could ensure enforcement of the rules was missing.[1] The Wtt then ensured that clear regulation regarding trust offices was established and that the aforementioned problems were addressed.

2. Egoitza gehi zerbitzua ematearen definizioa

 2004an Wtt ezarri zenetik, aldian aldian aldarazten dira lege hori. 6ko azaroaren 2018an Herbehereetako Senatuak zuzenketa berria onartu zuen Wtt-i. 2018ko urtarrilaren 2018ean indarrean sartu zen Dutch Trust bulegoak gainbegiratzeko lege berriarekin (Wtt 1), fidagarritasun bulegoek bete behar dituzten baldintzak zorrotzagoak bihurtu dira eta gainbegiratze agintaritzak betearazteko baliabide gehiago ditu. Aldaketa horrek, besteak beste, "egoitza plusa ematearen" kontzeptua zabaldu du. Wtt zaharraren arabera zerbitzu hau konfiantzazko zerbitzutzat hartzen zen: pertsona juridiko bati helbide bat ematea, zerbitzu osagarriak egitearekin batera. Honi ere deitzen zaio egoitza gehi hornidura.

Lehenik eta behin, garrantzitsua da ulertzea zer suposatzen duen egoitza-hornikuntzak. Wtt-en arabera, egoitza hornitzea da posta helbidea edo bisitatzeko helbidea, agindua edo pertsona juridikoa, enpresa edo pertsona fisikoa ez diren helbide hornitzailea ez den talde berekoa.. Helbidea ematen duen erakundeak hornidura honekin batera zerbitzu osagarriak egiten baditu, egoitza gehi horniduraz hitz egiten dugu. Elkarrekin, jarduera horiek Wtt arabera fidagarritasun zerbitzutzat hartzen dira. Wtt zaharraren azpian honako zerbitzu osagarriak izan dira:

  • aholkularitza ematea edo zuzenbide pribatuan laguntza ematea, harrera jarduerak burutzea izan ezik;
  • zerga aholkularitza ematea edo zerga aitorpenak eta lotutako zerbitzuak zaintzea;
  • urteko kontuak prestatu, ebaluatu edo ikuskatzearekin edo administrazioen jokabideekin lotutako jarduerak egitea;
  • zuzendari bat kontratatzea pertsona juridiko edo enpresa baterako;
  • administrazio-agindu orokorraren arabera izendatzen diren gainerako jarduera osagarriak.

Egoitza hornitzearekin batera aipatutako zerbitzu gehigarriren bat gauzatzearekin batera, Wtt zaharraren gaineko fidagarritasun zerbitzua kontsideratzen da. Zerbitzu konbinazio hori eskaintzen duten erakundeek Wtt-ren arabera baimena izan behar dute.

2018ko Wtt azpian, zerbitzu osagarriak apur bat aldatu dira. Jarduera hauek ditu orain:

  • aholkularitza juridikoa ematea edo laguntza ematea, harrera jarduerak burutzea izan ezik;
  • zerga aitorpenak eta lotutako zerbitzuak zaintzea;
  • urteko kontuak prestatu, ebaluatu edo ikuskatzearekin edo administrazioen jokabideekin lotutako jarduerak egitea;
  • zuzendari bat kontratatzea pertsona juridiko edo enpresa baterako;
  • administrazio-agindu orokorraren arabera izendatzen diren gainerako jarduera osagarriak.

Argi dago Wtt-ren azpian dauden zerbitzu osagarriek ez dutela asko desbideratzen Wtt zaharraren zerbitzu gehigarrietatik. Lehenengo puntuaren arabera aholkuak ematearen definizioa zertxobait zabaldu da eta zerga aholkularitza eskaintzea definiziotik ateratzen da, baina, bestela, ia zerbitzu gehigarri berberei buruzkoa da.

Nolanahi ere, Wtt 2018 Wtt zaharrarekin alderatuz gero, aldaketa handia ikus daiteke egoitza gehi emateari dagokionez. 3ko 4. paragrafoko 2018. paragrafoko W b azpian ezarritakoaren arabera, debekatuta dago lege honen arabera baimenik gabe jarduerak egitea, bai helbide elektronikoa bai helbide bisitatzailea atalean aipatzen direnak hornitzea. b fidagarritasun zerbitzuen definizioaren arabera eta zati horretan aipatzen den zerbitzu osagarriak egitean, pertsona fisiko, juridiko edo sozietate beraren onurarako.[2]

Debeku hau sortu zen, izan ere, etxea eskaintzea eta zerbitzu osagarriak egitea izaten dira praktikan banandutahorrek esan nahi du zerbitzu horiek ez direla alderdi berak zuzentzen. Horren ordez, alderdi batek, adibidez, zerbitzu osagarriak egiten ditu eta ondoren bezeroak harremanetan jartzen du egoitza eskaintzen duen beste batekin. Zerbitzu osagarriak burutzea eta egoitza hornitzea ez direlako alderdi berak zuzentzen, printzipioz ez dugu hitz egiten Wtt zaharraren arabera. Zerbitzu horiek bereiztean, Wtt zaharraren arabera ez dago baimenik eskatzen eta baimen hori lortzeko betebeharra saihestu egiten da. Etorkizunean konfiantza-zerbitzuak bereiztea ekiditeko, debekua sartu da 3ko 4. paragrafoko 2018. paragrafoko W b azpiatala.

3. Konfiantza zerbitzuak bereizteko debekuaren ondorio praktikoak

Wtt zaharraren arabera, egoitza eskaintza eta jarduera osagarriak burutzen dituzten zerbitzu hornitzaileen jarduerak eta zerbitzu desberdinek burutzen dituzten zerbitzu horiek ez daude fidagarritasun zerbitzu baten definizioan. Hala ere, 3. artikuluko 4. paragrafoko W b 2018ko azpiataletik debekatuta dagoena, hala ere, debekatuta dago konfiantza zerbitzuak bereizten dituzten alderdiek baimenik gabe jarduerak egitea. Horrek bere jarduera egiten jarraitu nahi duten alderdiek baimena behar dutela eta, horregatik, Herbehereetako Banku Nazionalaren gainbegiratzea ere eskatzen dute.

Debekuak dakar zerbitzu hornitzaileek Wtt 2018aren arabera zerbitzu fidagarria eskaintzea, bai egoitza eskaintzera eta zerbitzu osagarriak egitera zuzenduta dauden jarduerak egiten dituztenean. Zerbitzu hornitzaileari, beraz, ez zaio zerbitzu gehigarririk egiten eta, ondoren, bere bezeroak egoitza eskaintzen duen beste batekin harremanetan jarri, Wtt-ren arabera baimenik izan gabe. Gainera, zerbitzu hornitzailea da ez da baimenik bitartekari gisa jarduteko, bezeroak egoitza eman eta zerbitzu osagarriak egin ditzaketen hainbat alderdirekin harremanetan jarriz, baimenik gabe.[3] This is even the case when this intermediary does not provide domicile itself, nor performs additional services.

4. Bezeroak domicilio hornitzaile zehatzetara zuzentzea

Praktikan askotan izaten dira zerbitzu osagarriak egiten dituzten alderdiak eta gero bezeroak egoitzako hornitzaile zehatz batera bidaltzen dituzte. Erreferentzia hori itzultzerakoan, egoitza hornitzaileak maiz komisioa ordaintzen dio bezeroari erreferentzia egin dioten alderdiari. Hala ere, Wtt 2018-ren arabera, dagoeneko ez da baimenduko zerbitzu hornitzaileek lankidetzan aritzea eta beren zerbitzuak nahita bereiztea Wtt ekiditeko. Erakunde batek bezeroentzako zerbitzu osagarriak egiten dituenean, ezin zaio bezero horiek egoitzako hornitzaile zehatzetara zuzendu. Horrek esan nahi du Wtt ekiditea helburu duen alderdien arteko lankidetza dagoela. Gainera, batzorde bat aipamenetarako jasotzen denean, agerian dago alderdien arteko lankidetza dagoela konfiantza zerbitzuak bereizten diren artean.

Wtt-ko artikulu aipagarria jardueren egiteari buruz hitz egiten da zuzenduta bai posta helbidea edo bisita helbidea eta zerbitzu osagarriak eskainiz. Zuzenketa memorian aipatzen da bezeroak harremanetan jarriz with different parties.[4] The Wtt 2018 is a new law, so at this moment there are no judicial rulings with regard to this law. Furthermore, relevant literature only discusses the changes that this law entails. This means that, at this moment, it is not yet clear how the law will exactly work in practice. As a result, we do not know at this moment which actions exactly fall within the definitions of ‘aimed at’ and ‘bringing in contact with’. It is therefore currently not possible to say which actions fall exactly under the prohibition of article 3, paragraph 4, sub b Wtt 2018. However, it is certain that this is a sliding scale. The referring to specific providers of domicile and the receiving of a commission for these referrals is considered as bringing clients in contact with a provider of domicile. The recommending of specific providers of domicile with which one has good experiences poses a risk, although the client is in principle not directly referred to a provider of domicile. However, in this case a specific provider of domicile that the client can contact is mentioned. There is a good chance that this will be seen as ‘bringing the client in contact’ with a provider of domicile. After all, in this case the client does not have to make any effort himself to find a provider of domicile. It is still the question whether we speak of ‘bringing the client in contact with’ when a client is referred to a filled-in Google search page. This is because in doing so, no specific provider of domicile is recommended, but the institution does provide names of providers of domicile to the client. In order to clarify which actions exactly fall within the scope of the prohibition, the legal provision will have to be further developed in the case law.

5. Ondorioa

Argi dago Wtt 2018-k ondorio garrantzitsuak izan ditzakeela zerbitzu osagarriak egiten dituzten alderdientzat eta, aldi berean, bezeroak domicilioa eska dezakeen beste alderdi batera zuzentzea. Wtt zaharraren azpian, erakunde horiek ez ziren Wtt eremuaren barruan sartzen eta, beraz, ez zuten Wttren arabera baimenik behar. Hala ere, Wtt 2018 indarrean sartu zenetik, konfiantza zerbitzuak banatzea deituriko debekua dago. Hemendik aurrera, egoitza eskaintzan eta zerbitzu osagarriak burutzen dituzten jarduerak burutzen dituzten erakundeak Wtt eremuaren barruan sartzen dira eta lege honen arabera baimena lortu behar dute. Praktikan, zerbitzu osagarriak egiten dituzten erakunde asko daude eta ondoren bezeroak egoitzako hornitzaile batera zuzentzen dituzte. Erreferentzia egiten duten bezero bakoitzeko, etxeko hornitzailearen komisioa jasotzen dute. Hala ere, Wtt 2018 indarrean sartu zenetik, dagoeneko ez da onartzen zerbitzu hornitzaileek lankidetzan aritzea eta zerbitzuak nahita bereiztea, Wtt ekiditeko. Oinarrian lan egiten duten erakundeek, beraz, kritikoki aztertu beharko lukete beren jarduerei. Erakunde horiek bi aukera dituzte: beren jarduerak doitzen dituzte, edo Wtt eremuaren barruan sartzen dira eta, beraz, baimena behar dute eta Herbehereetako Banku Zentralaren gainbegiratzeari dagozkio.

Harremanetarako

Artikulu hau irakurri ondoren galderarik edo iruzkinik baduzu, jar zaitez harremanetan mr. Maxim Hodak, abokatua Law & More maxim.hodak@lawandmore.nl bidez edo andereñoarekin. Tom Meevis, abokatua Law & More tom.meevis@lawandmore.nl helbidearen bidez edo deitu +31 (0) 40-3690680 telefono zenbakira.

 

[1] K. Frielink, Toezicht Trustkantoren Nederlanden, Iruzurgilea: Wolters Kluwer Nederland 2004.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

Share