UBOren erregistroa: UBOren beldurra?

1. Sarrera

20eko maiatzaren 2015an, Europako Parlamentuak dirua zuritzeko aurkako laugarren Zuzentaraua onartu zuen. Zuzentarau hau oinarritzat hartuta, estatu kide guztiek UBO erregistroa ezarri behar dute. Enpresa bateko UBO guztiak erregistroan sartu beharko lirateke. UBOk pertsona fisiko bakoitza kalifikatuko du, zuzenean edo zeharka, konpainiaren (akzioen) interesaren% 25 baino gehiago edukiko duenik, burtsan kotizatutako enpresa ez baita. UBO (k) ezartzen ez bada, azken aukera enpresa bateko goi zuzendaritzako langileak UBO izatea da. Herbehereetan, UBO-erregistroa 26ko ekainaren 2017a baino lehenago sartu behar da. Espero dut erregistroak ondorio ugari ekarriko dituela Holandako eta Europako negozioen klimarako. Norbaitek ezustean harritu nahi ez duenean, datozen aldaketen irudi garbia ezinbestekoa izango da. Hori dela eta, artikulu hau UBO erregistroaren kontzeptua argitzen saiatuko da, bere ezaugarriak eta inplikazioak aztertuz.

2. Europako kontzeptua

Laugarren Zaborraren Aurkako Zuzentaraua Europaren fabrikazioaren produktua da. Zuzentarau hau sartzearen ideia Europak dirua zuritzaile eta terrorista finantzarioei eragoztea nahi du gaur egungo kapitalaren askatasun librea eta finantza zerbitzuak hornitzeko askatasuna beren helburu penaletarako. Horri jarraiki, UBOren identitatea finkatzeko nahia da, autoritate handia duten pertsonak izanik. UBO erregistroak dirua zuritzea laugarren aurkako zuzentarauak bere xedea lortzeko egindako aldaketen zati bat baino ez du.

Aipatu bezala, zuzentaraua 26ko ekainaren 2017a baino lehenago ezarri beharko litzateke. UBO erregistroari dagokionez, zuzentarauak esparru argia azaltzen du. Zuzentarauak estatu kideei behartzen die legeriaren esparruan ahalik eta pertsona juridiko gehien biltzea. Zuzentarauaren arabera, hiru agintari mota UBOko datuetarako sarbidea izan behar dute nolanahi ere: agintari eskudunak (gainbegiratze agintariak barne) eta Finantza Adimen Unitate guztiak, derrigorrezko agintariak (finantza erakundeak, kreditu erakundeak, auditoreak, notarioak, artekariak barne) eta joko-zerbitzuen hornitzaileak) eta legezko interesa erakutsi dezaketen pertsona edo erakunde guztiak. Estatu kideek, hala ere, libre dute erregistro guztiz publiko bat aukeratzeko. "Agintari eskudunak" terminoa ez da gehiago zuzentzen. Hori dela eta, Europako Batzordeak argipena eskatu zuen 5ko uztailaren 2016eko Zuzentarauan egindako proposamenean.

Erregistroan sartu behar den gutxieneko informazioa honako hau da: izen-abizenak, jaiotze-hilabetea, jaiotze-urtea, nazionalitatea, bizilekua eta UBOk duen interes ekonomikoaren izaera eta hedadura. Gainera, "UBO" terminoaren definizioa oso zabala da. Epeak ez du% 25 edo gehiagoko kontrol zuzena (jabetza oinarritzat hartuta), baizik eta% 25etik gorako zeharkako kontrola ere. Zeharkako kontrola jabetzaren bidez baino beste edozein modutan kontrolatzea da. Kontrol hori akziodunen hitzarmenean oinarritutako kontrol-irizpideetan oinarrituta egon daiteke, sozietate batean eragin handia izan dezaketen gaitasunean edo, esate baterako, kontseilariak izendatzeko gaitasunean.

3. Erregistroa Herbehereetan

UBO erregistroari buruzko legeria ezartzeko Holandako markoa, neurri handi batean, Dijsselbloem ministroari 10ko otsailaren 2016ean emandako gutunean azaltzen da. Izena emateko eskakizunaren arabera estaltzen diren entitateei dagokienez, gutunak adierazten du ia ez dagoela holandar mota bakarra. entitateak ukitu gabe geratuko dira, jabetza bakarra eta erakunde publiko guztiak izan ezik. Zerrendatutako enpresak ere baztertzen dira. Herbehereek erregistroan informazioa Europako mailan aukeratutako eskubidea duten hiru pertsona eta agintari ez bezala, Herbehereek erregistro publikoa aukeratu dute. Erregistro mugatu batek kostuak, bideragarritasuna eta egiaztagarritasuna eragozten dituelako da. Erregistroa publikoa izango denez, lau pribatutasun babes babestuko dira:

3.1. Informazioaren erabiltzaile bakoitza erregistratuta egongo da.

3.2. Informaziorako sarbidea ez da dohainik ematen.

3.3. Berariaz izendatutako agintariek (holandar bankuak, Agintaritzako Finantza Merkatuen eta Finantza Zaintzaren Bulegoa) eta Holandako Finantza Adimen Unitateak soilik izango dute datu multzo mugatua.

3.4. Bahiketa, estortsioa, indarkeria edo intimidazioa izateko arriskua izanez gero, kasu bakoitzeko arriskuen ebaluazioa egingo da eta, bertan, zenbait datuetarako sarbidea beharrezkoa izanez gero, itxi daitekeela aztertuko da.

Berariaz izendatutako agintariek eta AFMk ez dituzten erabiltzaileek informazio hau bakarrik sar dezakete: izena, jaiotze-hilabetea, nazionalitatea, bizilekua eta jabe onuradunak gordetzen duen interes ekonomikoaren izaera eta hedadura. Gutxien horrek esan nahi du derrigorrezko UBOren ikerketa egin behar duten erakunde guztiek ezin dutela beren informazio guztia erregistroarengandik atera. Informazio hori bera bildu eta informazio hori beren administrazioan kontserbatu beharko dute.

Izendatutako agintariek eta FIUk nolabaiteko ikerketa eta ikuskaritza eginkizuna dutela ikusita, datu osagarriak eskuratzeko aukera izango dute: (1) eguna, lekua eta jaioterria, (2) helbidea, (3) herritarren zerbitzu zenbakia eta / edo atzerriko zerga identifikazio zenbakia (TIN), (4) nortasuna egiaztatu zen dokumentuaren izaera, zenbakia eta data eta lekua edo dokumentu horren kopia bat eta (5) dokumentazioa eta pertsona batek zergatik duen egiaztatzen duen dokumentazioa. de UBO eta dagokion (ekonomiko) interesaren tamaina.

Merkataritza Ganberak erregistroa kudeatuko duela espero da. Datuak erregistrora iritsiko dira enpresek eta pertsona juridikoek beraiek bidalita. UBO batek ezin du informazio hori bidaltzeko parte hartzeari uko egin. Gainera, nahitaezko agintariek, nolabait, betearazpen funtzioa izango dute: beraien esku dagoen informazio guztia erregistroari jakinarazteko erantzukizuna dute. Dirua zuritzea, terrorismoaren finantzaketa eta delitu ekonomiko eta ekonomikoen aurkako borrokan ardura duten agintariek, beren eginkizunaren tamainaren arabera, eskubidea izango dute edo erregistroaren arabera desberdinak diren datuak aurkeztu beharko dituzte. Oraindik ez dago argi nork izango duen betearazpen zeregina UBOko datuak bidaltzearekin (zuzena) egoteari dagokionez, eta nork (agian) izango du isunak emateko eskubidea.

4. Akatsik gabeko sistema?

Baldintza zorrotzak izan arren, ez dirudi UBOren legeria alderdi guztietan iragazgaitza denik. UBO erregistroaren eremutik kanpo geratzen direla ziurtatzeko modu batzuk daude.

4.1. Konfiantza-figura
Konfiantzaren figuraren bidez funtziona dezake. Konfiantza kopuruak arau desberdinen mende daude. Zuzentarauak, halaber, konfiantza-zifrak ere erregistratzea eskatzen du. Erregistro zehatz hau, hala ere, ez da irekita egongo. Horrela, konfiantzaren atzean dauden pertsonen anonimotasuna beste neurri batean mantentzen da. Konfiantza-zifren adibideak Anglo-American trust eta Curaçao trust dira. Bonairek konfiantzaren pareko zifra bat ere ezagutzen du: DPF. Oinarri mota hau da, konfiantza ez bezala, nortasun juridikoa duena. BES legeriaren arabera arautzen da.

4.2. Eserlekuaren transferentzia
Laugarren Zergen Zurpetzeari buruzko Zuzentarauak honako hauek aipatzen ditu aplikagarritasunari dagokionez: "... enpresak eta beren lurraldeetan ezarritako beste erakunde juridiko batzuk". Sententzia honek enpresak, estatu kideen lurraldetik kanpo finkatuta daudenak, baina gero konpainiaren egoitza estatu kide batera eramatea, legeriak ez dituela betetzen. Adibidez, Jersey Ltd., BES BV eta American Inc. bezalako kontzeptu juridiko ezagunak pentsa daitezke DPF batek ere bere eserlekua Herbehereetara eramatea eta DPF gisa jardueren jarraitzea erabaki dezake.

5. Hurrengo aldaketak?

Galdera da ea Europar Batasunak UBOko legeria saihesteko aipatutako aukerak betikotu nahi dituen. Hala ere, gaur egun ez dago zantzurik epe laburrean aldaketak gertatuko direnik. Uztailaren 5ean aurkeztutako proposamenean, Europako Batzordeak aldaketa batzuk eskatu zituen zuzentarauan. Proposamen honek ez zuen aipatutako aldaketarik jasotzen. Gainera, oraindik ez dago argi proposatutako aldaketak benetan gauzatuko diren ala ez. Hala ere, ez da gaizki hartuko proposatutako aldaketak eta beste aldaketa batzuk beranduago egiteko aukera kontuan hartzea. Hona hemen proposatzen diren lau aldaketa nagusiak:

5.1. Batzordeak erregistroa guztiz publiko bihurtzea proposatu du. Horrek esan nahi du zuzentaraua interes legitimo bat erakutsi dezaketen gizabanakoek eta erakundeek sartzeko puntuan egokituko dutela. Aurretik aipatutako gutxieneko datuetara mugatu ahal izan bazuten, erregistroa ere ezagutaraziko zaie.

5.2. Batzordeak honako hau definitzen du "agintari eskudunak" honela definitzeko: ".. dirua zuritzea edo terrorismoaren finantzaketa aurre egiteko agintari publikoak, hala nola dirua zuritzea ikertu edo epaitzeko eginkizuna duten agintari eta agintariak barne, predikatutako arau-hausteak. eta terrorismoaren finantzaketa, trazatu, bahitu edo izoztu eta konfiskatzeko ondasun kriminalak ”.

5.3. Batzordeak gardentasun handiagoa eta UBO identifikatzeko aukera hobea eskatzen du estatu kideetako erregistro nazional guztien interkonexio bidez.

5.4. Batzordeak, gainera, zenbait kasutan UBO tasa% 25etik% 10era jaistea proposatu du. Halaxe izango da pertsona juridikoak finantzazkoak ez diren erakunde pasiboak direlako. Hauek dira ".. jarduera ekonomikorik ez duten bitarteko erakundeak eta jabe onuradunak aktiboengandik urruntzeko".

5.5. Batzordeak iradokitzen du gauzatzeko epea 26ko ekainaren 2017tik 1ko urtarrilaren 2017era aldatzea.

Ondorioa

UBOren erregistro publikoa sartzeak ondorio zabalak izango ditu estatu kideetako enpresetan. Zerrendatutako enpresa ez den enpresa baten (partaidetzaren)% 25aren gaineko zuzenean edo zeharka duten pertsonak, pribatutasunaren arloan sakrifizio ugari egitera behartuko dira, xantaia eta bahiketa arriskua areagotuz; Herbehereek adierazi dutenez, ahalik eta ondoen arituko litzateke arrisku horiek arintzeko. Gainera, zenbait kasuk erantzukizun handiagoak jasoko dituzte UBOren erregistroan dauden datuetatik ez datozen datuak nabaritu eta igortzeari dagokionez. UBO erregistroa sartzeak esan nahi du fokuaren jomuga izango dela konfiantzara, edo estatu kideetatik kanpo eratutako erakunde juridikoa eta gero bere egoitza erreala estatu kide bati laga diezaiokeela. Ez dago ziur etorkizunean egitura bideragarriak izango diren ala ez. Oraingo laugarren dirua zuritzeko diru-zuzentarauaren proposamenak ez du aldaketarik oraingoz. Herbehereetan, batez ere, kontuan hartu behar da erregistro nazionalak interkonektatzeko proposamena,% 25eko eskakizun aldaketa eta balizko hasierako data posiblea.

Share